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审计扬帆正当时
集团企业审计工作纪实
时间:2019/4/3 11:12:40 编辑:肖鹏 黄猛 来源:宣传部

初春时节,走进集团企业审计部办公室,优雅整洁的环境,规范严谨的工作秩序,充满浓厚学问氛围的人文气息……让人顿觉一股清风扑面而来。近年来,审计部紧紧围绕集团企业“强基固本,标本兼治”的中心工作,认真履行内部审计职能,狠抓审计发现问题的整改工作,为提高全集团项目效益发挥了积极作用。

审计部自成立以来,坚持勤勉务实的工作作风,充分履行审计各项职能,紧密围绕企业管理重心扎实开展审计工作。近三年,累计完成审计项目416项,为企业挽回了一定的经济损失,累计提出审计建议985条,全部都被采纳。工程效益审计、经济责任审计、财务收支审计、科研信息、审计学问等各项工作都取得长足进步。审计部先后多次被授予股份企业“审计工作先进集体”、四川省“内部审计先进集体”等荣誉称号。

完善制度充实力量

正人先正己。审计部在审计工作中,除了严格遵守国家相关法律法规和内部审计准则外,还一直把制度建设作为工作重点来抓。近三年,结合企业实际情况,先后修订和制定了15项审计工作重要制度。在制定制度的基础上,还严格贯彻落实国资委下发的《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》有关要求。通过完善规章制度和贯彻落实中央有关文件精神,推进内部审计工作有法可依,有章可循。

随着企业规模的快速扩大,业务领域的不断拓展以及内部审计在企业治理和发展中的作用越发明显。审计部积极合理的充实审计力量,针对原有审计人员多为财务人员,常识结构单一的状况,逐步采取措施充实工程技术、工程造价、物资设备、法律、金融等专业人员。截至目前,全集团各子分企业均设置了审计部,共有专职审计人员55名,占全集团人数0.5%。在审计队伍专业结构上已实现了审计系统人员专业涵盖企业主营业务范围的目标。

坚持主线成效显著

理清思路,是取得工作实效的基础。近年来,审计部在工作中坚持以风险为导向的原则,紧密围绕企业施工生产主线,大力开展工程项目经济效益审计,坚持项目全过程审计,把事前、事中和事后审计有机结合起来,按问题警示、整改落实、管理提升“三步走”的审计思路,关注影响经济效益的各项成本要素控制情况,分析盈利能力,查找管理漏洞,真实反映项目存在的矛盾和问题,促进项目提高盈利水平。按照从严治企的要求,审计部对全集团所有亏损项目进行了亏损专项审计,通过分析亏损原因,厘清亏损责任,为纪检监察部门对相关责任人进行责任追究提供了依据。同时,对全集团所属各单位的领导人员以及工程项目经理部负责人实施了离任经济责任审计和任中审计,实现了任中审计和离任审计相结合的目标。

近年来,集团企业在非洲、东南亚等国家投资和承建了铁路、市政、水电等工程项目。为了确保境外资产的安全完整,审计部在系统内无境外审计经验可借鉴的情况下,立足自身,积极探索,近三年先后对刚果(金)市政道路、摩洛哥高速铁路、新加坡地铁等海外项目进行了专项审计。通过审计,不仅核实了境外项目的实际运营情况,而且强化了对境外资产的监督,积累了针对境外项目的审计重点、审计方法、组织方式、审前调查、注意事项等一系列经验,还向境外资产的日常管理部门提出了加强境外项目标前评审、风险评估、过程管控、事后总结评价等管理建议,帮助其修订了相关管理制度,有力地加强了对境外项目的风险管控。

力求创新实现覆盖

创新是企业发展的第一驱动力。近年来,审计部结合企业实际情况,从审计系统内部挖掘潜力,整合审计资源,创新审计方式,提出了统筹安排所属各单位审计工作计划,对所属各单位的审计工作计划进行指令性安排,避免出现审计项目漏项、审计资源闲置和重复等现象;打破所属各单位各自为战的状况,在全集团范围内统一调配审计力量,依据被审单位或事项的专业需求、技术难易程度以及所属各单位审计资源配置等因素,在全集团所属各单位之间采用“交叉审计”的方式开展审计;打破管理层级,依据风险程度,采用由集团企业审计部直接对下属单位进行“隔层审计”的方式开展审计;针对集团企业直接管辖的重大工程项目,采用集中力量“联合审计”的方式开展审计。通过采取以上方式,实现了全集团所有项目事前、事中、事后审计全覆盖的目标。集团企业审计部部长王征也凭借突出的工作业绩,先后多次荣获股份企业“先进审计工编辑”、四川省“先进审计工编辑”等荣誉称号。

发挥职能助力廉政

“依法治企,从严治企”是党中央对加强国有企业治理提出的要求。作为中央企业的内部审计机构,审计部在各项审计工作中注重履行审计监督职能,根据企业经营情况,梳理出在工程分包、物资采购、设备租赁、重大投资、资金管理等管理环节的清廉风险点,在审计过程中作为必审事项予以高度关注。为了提高企业监督合力,促进企业依法合规经营,审计部协商纪检监察部门联合制定了《中铁八局审计部门和纪委监察部门联席(合署)办公制度》,为进一步增强审计监督力度奠定了基础。近三年,全集团审计系统共发现违规违纪事件437件,向纪检监察机关移送案件线索40项,有效的促进了企业清廉建设。

延续着光荣,承载着梦想。站在新时代的历史起点上,审计人将以只争朝夕的拼搏精神、勇往直前的豪迈激情,阔步新时代,开启新征程,不断推进全集团审计工作由量向质的转变,努力绘就一幅更加绚烂的审计百花图,为企业持续优质发展增光添彩!

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